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张远忠博士--金融犯罪辩护

(中国贸仲 )仲裁员

 
 
 

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关于我

北京市问天律师事务所主任、博士*中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员*中国仲裁法学会常务理事*北京市金融服务法研究会理事*北京市律师协会信托法专业委员会副主任(第九届)*北京贵州商会常务副会长(第二届)。曾任北京市商务企业法律顾问协会副会长*北京市高级人民法院审判监督庭综合组组长。专长:金融争议解决*一行三会行政处罚应对*金融证券刑事辩护。

台湾“金融(证券)监管改革”访学报告连载(五)--金管会证券期货局(上)  

2016-09-13 22:22:04|  分类: 默认分类 |  标签: |举报 |字号 订阅

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2004年7月1日生效的金管会组织法将证券期货局(以下简称证期局)规定为金管会的下设机构,负责证券业的监督检查工作。由于金融业的检查权统一由监管会下设的与证期局等平行的机构,因此,证期局的权限要小于之前的隶属于财政部的证券期货委员会。证券期货监管机构的历史演变体现了证券期货监管理念的变迁,因为,本报告特意考察并梳理了台湾证期局的历史演变。同时,重点考察了证期局的组织构架、权限设计、稽核系统以及证期局的检查权与调查权,目的是对中国证监会对改革起到抛砖引玉的作用。

一、证券期货局历史演变

1958年,公布财经19点改革方案,其中第二点即为筹建证券市场;

1959316日,有关部会代表及专家组成“建立证券市场研究小组”;

19601月,美籍证券市场专家弗里斯(George M. Ferris)赴台,对台湾证券市场情况及经济环境做全面考察,并提出报告与建议;

1960813日,行政院核定“台湾经济部证券管理委员会暂行组织规程”;

196091日,设置证券管理委员会,隶属于经济部;

1961621日,依据台湾总动员法第18条规定制定《证券管理办法》,为证券交易法未制定前的过渡性准则;

19621211日,公布《经济部证券管理委员会组织条例》;

198171日,证券管理委员会改隶属于财政部;

1992710日,颁布《国外期货交易法》,于六个月后施行;

1993310日,证券管理委员会在国外期货交易法施行后,纳入期货交易管理业务;

19934月,财政部证券管理委员会改名财政部证券及期货管理委员会;

20016月,通过《金融控股公司法》,同年111日施行;

200471日,财政部证券与期货管理委员会改名为行政院金融监督管理委员会证券期货局,并改隶属于行政院金融监督管理委员会。证券期货局成立后,称为证券市场的主要稽核单位。


二、证券期货局的组织构架与职权

第一组:负责证券市场发行管理业务,包含上市审查工作的复核、上柜审查、增资申请案件的审核与贯彻资讯公开;

第二组:负责证券商管理业务,主要有证券商的许可,募集与发行有价证券的核准、证券商同业公会业务的指导、证券商负责人与业务人员的管理与监督等;

第三组:负责证券交易市场管理,主要任务是健全证券集中交易市场与柜台买卖市场的发展,查核股价操纵与内幕交易等不法行为;

第四组:负责证券服务事业管理,管理有价证券的融资融券业务、有价证券集中保管帐薄划拨交割业务、证券投资信托业务及证券投资顾问业务;

第五组:负责证券及期货市场调查研究、教育宣传;

第六组:负责会计师管理业务;

第七组:负责期货管理业务;

第八组:负责国际化业务

其他内部组织还包括稽核室、法务室、资讯室、秘书室等。


三、证券期货局的稽核系统

负责查核上市公司及公开发行公司的财务、业务及内控制度。具体如下:

(一)办理上市公司财务、业务异常事项及内部控制抽样查核,并落实其执行内部控制自行评估作业;

(二)抽查上市公司及公开发行公司内部控制的执行情况;

(三)查核上市公司及公开发行公司上传内部稽核人员名单、年度稽核计划、实际稽核计划执行情况、内部稽核发现的内部控制缺失及异常改善情形及内部控制声明书,并对于没有依据规定申报的公司采取适当行政措施;

(四)监督台湾证券交易所股份有限公司及财团法人证券柜台买卖中心依据公开发行公司建立内部控制处理准则、公开发行公司取得或处分资产处理准则及公开发行公司资金贷与背书保证处理准则等相关规定的查核,并采取适当管理措施;  

(五)办理证券交易法指定会计师查核发行人的财务、业务状况及有关书表、账册;

(六)对特定公开发行公司财务、业务及其内部控制制度的异常事项进行专案复核,并依据查核所发现的问题采取适当管理措施。

(未完待续)


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